Qu’est-ce que l’information sur la propriété effective ?
L’information sur la propriété effective inclut les détails identifiant les individus (nom, date de naissance, adresse, numéro de passeport ou de permis de conduire) qui possèdent ou contrôlent une entreprise. Vous pourriez être considéré comme propriétaire effectif si vous exercez un « contrôle substantiel » directement ou indirectement, ou si vous possédez ou contrôlez au moins 25 % des intérêts dans une entreprise.
Selon FinCEN, vous pouvez exercer un contrôle substantiel sur une entreprise si vous appartenez à l’une des catégories suivantes :
- Vous êtes un haut dirigeant. Cela peut inclure des rôles tels que président de l’entreprise, PDG, directeur financier, conseiller juridique, directeur des opérations ou tout autre officier exerçant une fonction similaire.
- Vous avez le pouvoir de nomination ou de révocation. Cela signifie que vous pouvez nommer ou révoquer un haut dirigeant ou la majorité du conseil d’administration (ou organe similaire).
- Vous êtes un décideur clé pour l’entreprise. Vous dirigez, déterminez ou avez une influence sur les décisions importantes concernant les affaires, les finances et la structure de l’entreprise.
- Vous avez une autre forme de contrôle substantiel. FinCEN détaille ces scénarios dans son guide de conformité pour les petites entités.
Qui doit déposer un rapport BOI ?
- Une société, une société à responsabilité limitée ou toute autre entité créée en déposant un document auprès d’un secrétaire d’État ou de tout bureau similaire aux États-Unis (ou dans l’un de ses territoires).
- Une entreprise étrangère (y compris les sociétés et les LLC) qui est enregistrée pour faire des affaires aux États-Unis par le biais de dépôts officiels.
La plupart des entreprises individuelles et des partenariats généraux n’ont pas besoin de soumettre un rapport car elles ne sont pas tenues de déposer un document de formation auprès de leur secrétaire d’État applicable.
De plus, il existe 23 types d’entreprises exemptées des exigences de rapport BOI, y compris certaines entreprises cotées en bourse, de nombreuses organisations à but non lucratif et certaines institutions financières, entre autres. Le guide de conformité pour les petites entités mentionné précédemment décompose toutes les 23 catégories pour vous aider à déterminer si votre entreprise répond à l’une des exemptions.
Quelles informations sont requises pour le rapport BOI ?
Si votre entreprise est qualifiée comme entreprise déclarante, vous devrez compléter et soumettre un rapport BOI via le site Web de FinCEN. Dans le cadre de ce rapport, vous devrez fournir des détails sur votre entreprise et son propriétaire effectif, y compris :
- Son nom légal.
- Tous les noms commerciaux ou noms « faisant affaire sous ».
- Adresse actuelle.
- Juridiction de formation ou d’enregistrement.
- Numéro d’identification fiscale.
Informations sur les propriétaires effectifs :
- Nom.
- Date de naissance.
- Adresse résidentielle.
- Numéro d’identification issu d’un document d’identification acceptable (tel qu’un passeport ou un permis de conduire américain) et nom de l’État ou de la juridiction émettrice de ce document.
- Image du document utilisé pour obtenir le numéro d’identification.
Si votre entreprise a été créée ou enregistrée le ou après le 1er janvier 2025, vous devrez également fournir des informations sur les demandeurs de l’entreprise. Un demandeur d’entreprise est une personne qui dépose directement (ou est principalement responsable du dépôt) le document qui crée ou enregistre votre entreprise.
Quand déposer un rapport BOI
La date limite pour répondre à l’exigence de rapport BOI varie selon la date de création ou d’enregistrement de votre entreprise :
- Avant le 1er janvier 2025 : 1er janvier 2025.
- Du 1er janvier 2025 au 31 décembre 2025 : 90 jours calendaires après avoir reçu un avis effectif ou public que la création/l’enregistrement est effectif.
- Le ou après le 1er janvier 2025 : 30 jours calendaires après avoir reçu un avis effectif ou public que la création/l’enregistrement est effectif.
FinCEN a prolongé les délais de dépôt pour soumettre les rapports BOI pour certaines entreprises qui ont été affectées par les ouragans Milton, Helene, Debby, Beryl et Francine. Si votre entreprise est située dans une zone touchée par l’un de ces désastres, vous pouvez vous référer aux avis d’ouragan de FinCEN pour plus d’informations.
Comment déposer un rapport BOI
Vous soumettez un rapport BOI via le site Web de FinCEN. Vous pouvez compléter votre rapport sous forme de PDF ou utiliser le système en ligne de FinCEN. Il n’y a aucun frais pour déposer un rapport via FinCEN.
Si vous choisissez de compléter votre rapport sous forme de PDF, vous aurez besoin d’accéder à Adobe Reader. Vous téléchargez le fichier de rapport BOI PDF, saisissez vos informations et téléchargez le produit final sur le site Web de FinCEN. Si vous utilisez le système en ligne, en revanche, vous suivrez simplement les invites, fournirez vos informations et soumettrez le formulaire.
Après avoir soumis le rapport BOI (en utilisant l’une ou l’autre méthode), vous aurez la possibilité de télécharger une copie et de recevoir une confirmation de réception. Si à tout moment vous devez mettre à jour ou corriger votre rapport, vous pourrez suivre les mêmes étapes pour soumettre une version modifiée.
Vous avez également la possibilité de travailler avec un prestataire de services tiers, tel que LegalZoom ou ZenBusiness, pour soumettre votre rapport d’information sur la propriété effective. Ces entreprises vous factureront probablement des frais pour compléter et déposer votre rapport, ainsi que pour gérer tout changement en votre nom.
Articles similaires
- Comment choisir et protéger la raison sociale de l’entreprise ?
- Mutuelle santé d’entreprise Gras Savoye : coût et avis
- Arnaque en ligne : Votre entreprise est imitée, comment réagir ?
- Accueil
- Demande d’APL: Documents essentiels à fournir pour garantir votre aide!